0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Льготы по налогам для работающих пенсионеров

Какие налоги не платят пенсионеры

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2019 году.

Что вы узнаете

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии налогом не облагаются.

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета. Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

Госпошлина

Пенсионеры не оплачивают госпошлину при обращении в суд по вопросам, связанным с получением пенсии, если размер имущественных требований не больше 1 миллиона рублей.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Транспортный налог

Льготы по транспортному налогу каждый регион устанавливает самостоятельно.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Транспортный налог за одну машину в Москве не платят:

  • Герои Советского Союза;
  • Герои Российской Федерации;
  • граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
  • бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
  • ветераны и инвалиды других боевых действий;
  • чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

В Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят транспортный налог. Правда, есть ограничения: мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет не платят налог за один отечественный автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

Раньше в льготную категорию попадали действующие пенсионеры и те, кто в силу возраста получил право на пенсию: мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления. Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет. Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Если у пенсионера несколько квартир, но он не подал уведомление о выборе льготного объекта, его освободят от уплаты налога за самую дорогую.

Земельный налог

Для пенсионеров и предпенсионеров есть федеральная льгота по земельному налогу. Она действует во всех регионах. Все, кому назначена пенсия по любому основанию, а также мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет, получают вычет в размере стоимости 6 соток земли. То есть они не должны платить земельный налог с этой площади одного участка.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них. Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно. Но заявление тоже придется подать.

Льготы работающим пенсионерам в 2019 году: что положено на федеральном и региональном уровне

После того как человек вышел на пенсию, он ежемесячно может получать пенсионное обеспечение. Уровень данной выплаты таков, что некоторые из них принимают решение продолжать работать дальше. Если пенсионер работает, он может потерять право на определённую помощь со стороны государства, однако, некоторые льготы, предоставляемые работающим пенсионерам, сохраняются.

Читать еще:  Налог на землю для инвалидов 1 группы

Нормативно-правовая база

Льготы работающим пенсионерам могут предоставляться как на уровне законодательства России, так и нормативными актами субъектов федерации.

Первые предоставляются за счет федерального бюджета, вторые регионами могут быть предусмотрены, если у них есть финансовая возможность.

Федеральные льготы распространяются на территории всей страны, а региональные ограничиваются границами строго определенного субъекта.

К федеральным нормативным актам можно отнести Налоговый и трудовой кодексы, закон РФ № 173 «О пенсионном обеспечении». Региональные льготы закрепляются законами каждого субъекта федерации в отдельности.

Права пенсионеров, продолжающих трудовую деятельность

Работающий пенсионер обладает такими же правами, как и другие трудящиеся. Он должен получать зарплату, предусмотренную трудовым контрактом, а также при наличии отработанного периода, рассчитывать на оформление оплачиваемого отпуска.

Кроме этого, ТК РФ предусматривает право пенсионера один раз в жизни после выхода на пенсию, расторгнуть свой трудовой контракт в удобное для него время.

При трудоустройстве на новую работу, кандидатура пенсионера должна рассматриваться с другими соискателями на равных, так как в нашей стране запрещена дискриминация по возрасту.

Работающие пенсионеры сохраняют право на получение ежемесячного пенсионного обеспечения. При этом, в отличие от неработающих пенсионеров, выплачиваемые ежемесячные суммы не подлежат индексации.

Однако, как только данный человек увольняется, его пенсия должна быть пересчитана на все индексы, которые применялись к данным период за весь период.

Льготы для пенсионеров по трудовому законодательству:

Данный вид льгот устанавливается ТК РФ и применяется ко всем работающим пенсионерам.

Дополнительный выходной

Согласно законодательству пенсионерам, которые продолжают работать дальше для наработки стажа, не предоставляется дополнительный выходной. Условие об этом может быть предусмотрено на уровне самого предприятия.

Но тогда эта норма должна быть зафиксирована во внутренних локальных актах. Чаще всего, когда говорят о дополнительном выходном, имеется в виду возможность запросить у работодателя дополнительный отпуск за свой счет.

Дополнительный неоплачиваемый отпуск

Трудовой кодекс устанавливает, что пенсионеру, который трудится на предприятии, может быть предоставлен дополнительный период отдыха длительностью 14 календарных дней. Это происходит 1 раз в течение года. Однако, такой отдых не подлежит оплате.

Пенсионер может взять эти дни отдельно, раздробить на мелкие промежутки, либо присоединить этот отдых к основному трудовому отпуску.

Специальная оценка рабочих условий

Результатом проведения специальной оценки условий труда на предприятии является выявление вредных и опасных факторов на рабочих местах.

Если такие показатели будут выявлена на месте, где трудится пенсионер, то в силу медицинских показаний может возникнуть потребность его перевода на другое место с более легкими условиями.

Налоговые льготы работающим пенсионерам:

Рассмотрим, какие налоговые и социальные льготы имеет работающий пенсионер.

Подоходный налог

По закону пенсия и другие социальные выплаты, которые производятся из бюджета в пользу пенсионера, не облагаются налогом НДФЛ. Также не взимается налог с сумм материальной помощи в пределах 4000 рублей.

Зарплата, которую пенсионер получает за осуществление трудовых обязанностей, должна облагаться налогом в любом случае. В определенных ситуациях он может рассчитывать на применение стандартного вычета (является инвалидом, участником боевых действий и т. д.).

Работающий пенсионер может вернуть часть уплаченного налога. Для этого нужно использовать налоговый имущественный или социальный вычет для работающих пенсионеров.

Для этого необходимо собрать и подать в налоговый орган декларацию и пакет документов. Неработающие пенсионеры лишены такой возможности, поскольку у них нет сумм уплаченного налога.

Имущественный налог

Закон устанавливает перечень категорий, для которых предусмотрена льгота по уплате имущественного налога. Туда входят также лица, которые достигли необходимого возраста и вышли на пенсию.

Непосредственно размер льготы определяется местным законодательным актом конкретного региона. Чаще всего, льгота распространяется на один объект недвижимости — дом, квартиру, гараж, студию и т. д.

Важным условием для получения льготы является тот факт, что указанное имущество не должно быть задействовано в предпринимательской деятельности.

Если у пенсионера несколько объектов недвижимости, то он должен подать заявление с указанием, в какой именно постройке применять данную льготу. Если такого обращения не будет, то обычно льгота используется с объектом, по которому устанавливается самый большой налоговый платеж.

Если пенсионер имеет право на льготу по нескольким основаниям, то он должен выбрать для себя наиболее выгодный вариант. Суммирование льгот не производится.

Транспортный налог

На федеральном уровне льготы для пенсионеров по транспортному налогу не предусматриваются. Чаще всего, перечень категорий, для которых вводится льгота, фиксируется местным законодательным актом.

Однако такие шаги предприняты не во всех регионах страны. Поэтому, наличие льготы для пенсионера необходимо рассматривать в пределах каждого конкретного региона.

Чаще всего, он обложения налогом освобождается одно транспортное средство, которое имеет мощность двигателя в пределах установленной нормы (100 или 150 л.с.).

Для получения льготы по транспортному налогу, пенсионеру необходимо оформить и подать заявление в налоговый орган.

Земельный налог

НК РФ устанавливает, что пенсионеры имеют право на получение вычета по земельному налогу в размере кадастровой стоимости участка в 6 соток.

Также, граждане могут рассчитывать на полное освобождение от налога в случае, когда они относятся к малым народам Сибири, Севера, Дальнего Востока, и данная земля используется для народных промыслов, хозяйствования, сохранения традиционного образа жизни.

Читать еще:  Налог на автомобиль многодетным семьям

Как получить налоговый вычет работающим пенсионерам в 2020 году

С 2020 году в пенсионное законодательство был внесен ряд изменений в отношении пенсионеров, которые продолжают осуществлять трудовую деятельность даже после выхода на пенсию. Для таких пенсионеров предусмотрен ряд льгот и преференций. Нововведения также касались и вопросов налогообложения. В данной статье рассмотрим, какие налоговые вычеты предусмотрены работающим пенсионерам в 2020 году.

Концепция налогового вычета для пенсионера

Налоговый вычет представляет собой сумму уменьшения налогооблагаемой базы, которая учитывается при расчете подоходного налога на работающего. Это же определение можно отнести и к работающему пенсионеру. Такой вычет является льготой от государства для налогоплательщика.

В нашей стране, согласно закону, действуют разные вычеты:

  • социальные;
  • стандартные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • инвестиционные.

Работающие и неработающие пенсионеры имеют право на некоторые из этих вычетов. Все зависит от перечня доходов пенсионера, облагаемых НДФЛ.

Важно! Сама по себе пенсия является доходом пенсионера, но она не облагается налогом НДФЛ, также как и ряд других выплат: пособий по безработице, выплат в связи с уходом на пенсию, стипендии, алименты, компенсации. Поэтому вычеты к этим видам доходов пенсионера применять нельзя.

Если пенсионер продолжает официально трудиться и получать заработную плату, при этом он осуществляет выплаты НДФЛ с сумм оплаты труда. В такой ситуации применять налоговые вычета допускается на общих основаниях, как для любого другого работающего гражданина страны.

Условия получения налогового вычета для пенсионера

Условия, которые должны быть соблюдены для получения налогового вычета:

  1. пенсионер продолжает официально трудиться после выхода на пенсию. Он получает заработную плату, с которой работодатель удерживает суммы НДФЛ;
  2. до выхода на пенсию последние три года пенсионер трудился официально, получал зарплату и выплачивал НДФЛ;
  3. есть другой источник доходов у пенсионера, с которого удерживается НДФЛ в размере 13%.

Социальные налоговые вычеты для пенсионеров, которые продолжают трудиться

Социальный налоговый вычет гарантирован для работающих пенсионеров на общих основаниях, как и для любого другого трудящегося гражданина страны. Это означает, что максимальный размер налогового социального вычета ограничен лимитом в 50 000 рублей, а в совокупности не более 120 000 рублей.

Социальные налоговые вычеты положены при следующих видах оплаты:

  1. за собственное обучение и обучение детей до 24 лет;
  2. по договору негосударственного пенсионного страхования в размере внесенных страховых сумм;
  3. в размере дополнительных страховых взносов на накопительную часть;
  4. в размере взносов по договору добровольного страхования жизни при заключении договора не менее, чем на 5 лет;
  5. за услуги медорганизаций (в том числе за лекарства, приобретенные за собственные средства)

Важно! Если лечение является дорогостоящим и внесено в законодательный реестр, то возмещение расходов происходит в полном объеме без учета установленных лимитов.

Налоговый вычет за лечение и санаторное оздоровление является самым популярным типом. Условия, которые необходимо соблюсти:

  1. оплата была произведена собственными средствами пенсионера;
  2. медицинская организация имеет лицензию на ведение деятельности и уплачивает налоги;
  3. лекарства включены в официальный реестр;
  4. все потраченные расходы можно подтвердить документально;
  5. вид медицинской услуги включен в реестр.

Другой вид популярного вычета – вычет за обучение.

Условия получения данного типа вычета:

  • организация должна иметь лицензию на ведение образовательной деятельности;
  • есть договор на оказание платных услуг;
  • расходы по оплате обучения можно подтвердить.

Среди видов обучения можно выделить:

  • обучение в ВУЗе на платной основе;
  • получение прав в автошколе;
  • обучение на платных тренингах и семинарах;
  • изучение иностранного языка.

Важно! Вычет можно оформить не только за собственное обучение, но и за родителей и детей.

Имущественные налоговые вычета для работающих пенсионеров

Многие пенсионеры даже после выхода на пенсию продолжают вести активный образ жизни и осуществляют различные сделки, в том числе и с недвижимостью и прочим имуществом. В такой ситуации им положены имущественные налоговые вычеты. Основы предоставления такого вычета для работающего пенсионера ничем не отличаются от процедуры применительно к работающему гражданину.

Под имущественным вычетом понимается сумма, которая была ране уплачена в казну государства, покупателю или строителю своего жилья, земельного участка, который приобретается вместе с ним.

Размер компенсации составляет только 13% от 2 000 000 рублей, то есть сумма не может превышать 260 000 рублей, потраченных на приобретение собственности.

Важно! Есть одно различие между работающими гражданами и работающими пенсионерами в порядке предоставления этого вычета. Для пенсионера он может перенесен на предшествующие покупке три налоговых периода (года). Это означает, что возмещен может быть НДФЛ за три предшествующих года, а не за один как для обычного работающего гражданина.

Этот вычет могут получить и неработающие пенсионеры при условии, что они имели доход помимо пенсии, который облагался НДФЛ.

Среди таких доходов неработающего пенсионера рассматриваются:

  • доходы от продажи;
  • от сдачи в аренду имущества и автомобиля;
  • от получения негосударственной пенсии;
  • от прочего денежного поступления.

Основные условия получения имущественного вычета для работающего пенсионера:

УсловиеХарактеристика
Собственные средства на приобретение имуществаКредитные в том числе учитываются.

Не учитывается: маткапитал, государственные субсидии

Месторасположение имуществаНа территории РФ
Статус пенсионераНалоговый резидент РФ

Пример № 1. Работающий пенсионер Иванов А.А. купил квартиру в 2020 году. В этом же году он может получить налоговый вычет, а также за три предыдущих года трудовой деятельности, то есть за 2016-2018 годы. Таким образом, он возвращает НДФЛ за 4 года.

Важно! Основные нормативные документы, которые регулируют получение имущественных вычетов, следующие: ст.220 НК РФ, Письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС – 3-11/1367, ст.34 СК РФ.

Налоговый вычет по земельному налогу применительно ко всем пенсионерам

В январе 2020 года Министерством финансов был рассмотрен вопрос о предоставлении налоговых льгот по земельному налогу для пенсионеров.

Согласно законодательству, раз в год не позже 1 декабря налогоплательщики обязаны выплачивать налог за владение землей. Для пенсионеров наряду с другими льготными категориями граждан предусмотрено уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости участка равного 600 кв.м. (6 соток).

Вычет относится к минимальному порогу и установлен на федеральном уровне. На уровне местных органов власти данный вычет может быть изменен в сторону увеличения, но ниже федерального минимума. Также в регионах могут быть установлены прочие дополнительные льготы для пенсионеров.

Инвестиционные налоговые вычеты

В ситуации, когда работающий пенсионер инвестирует собственные средства, можно получить налоговый вычет. Направления инвестиций:

  • ценные бумаги;
  • фондовый рынок;
  • инвестиционные счета.

Момент наступления права для получения вычета:

  • человек вносит деньги на свой счет;
  • появляется доход от внесенных средств;
  • появилась сумма выигрыша от ценных бумаг (при наличии их в собственности более 3 лет).

Цель налоговых вычетов: вкладывать больше средств в инвестиции.

Профессиональные налоговые вычеты

Эти вычеты как раз характерны преимущественно для работающих пенсионеров. Случаи применения профессиональных налоговых вычетов:

  • при ведении предпринимательства с получением доходов;
  • при оказании услуг гражданско-правового характера;
  • в ситуации частной практики;
  • при наличии факта получении авторских гонораров в сфере культуры и искусства.

Важно! Для получения профессионального вычета предъявляются документы, которые фиксируют расходы. А сумма рассчитывается исходя из фактических затрат, которые были подтверждены.

Размеры вычетов для работающих пенсионеров

В таблице ниже представлены данные о размерах предоставляемых вычетов.

ВычетХарактеристикиСумма вычета
СтандартныйНа первых двух детей1400 рублей
На последующих детей3000 рублей
На инвалида12000 рублей
Социальный вычетПредельная сумма – 120 000 рублей.

Возврат можно делать каждый год

15600 рублей
Имущественный вычетПри покупке за собственные деньги260 000 рублей за всю жизнь
При ипотеке390 000 рублей

Как получить налоговый вычет для работающего пенсионера

Для того, чтобы получить налоговый вычет впервые пенсионер должен обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации с паспортом и заявлением.

Для налогового вычета по земельному налогу при обращении предоставляется уведомление с указанием участка, к которому будет применяться этот вычет. Подобное уведомление легко найти в личном кабинете налогоплательщика сайта Госуслуг, где можно заполнить специальную форму в онлайн-режиме. Заявление можно также заполнить от руки, отправить по почте или принести в инспекцию самостоятельно.

Важно! Даже если такого заявления от пенсионера не будет, налоговиками будет назначен вычет автоматически применительно к участку с максимальной налоговой базой (при владении несколькими одновременно).

Варианты оформления имущественного вычета для работающего пенсионера:

  • путем обращения в налоговую инспекцию со всеми собранными документами. После проверки документов сумма вычета будет возвращена пенсионеру на указанный реквизиты в банке;
  • для работающего пенсионера допускается вернуть вычет через своего работодателя в виде ежемесячной суммы – прибавки к заработной плате.

Важно! Право применять вычет допускается сразу после покупки недвижимости, не следует дожидаться окончания календарного года. В такой ситуации отсутствует необходимость заполнения декларации по форме 3-НДФЛ. При этом посетить инспекцию надо будет два раза в год:

  • первый раз с документами при приобретении жилья;
  • второй раз через месяц для получения уведомления, в котором отражается право получить вычет. Такое уведомление далее передается в бухгалтерию работодателя.

Список необходимых документов

Список требуемых документов стандартен.

ДокументПояснение
ЗаявлениеУказывается просьба о возврате НДФЛ, размер налогового вычета, ИН, реквизиты, адрес, телефон, банковский счет
ПаспортОригинал для предъявления
ИННКсерокопия
3-НДФЛУказываются источники дохода, его размер, уплаченные налоги
Документы по квартиреДля имущественного вычета: документ о государственной регистрации собственности, акт приема-передачи, договор купли-продажи
Документы, которые подтверждают оплатуБанковские документы, выписки, расписки
Документ о бракеПри наличии супруга
Пенсионное удостоверениеКопия

Часто задаваемые вопросы

Вопрос № 1. Есть ли какие – то особенности при заполнении декларации 3-НДФЛ для работающих пенсионеров?

Ответ. Нет, особенностей нет. Заполняется в общем порядке.

Вопрос № 2. Какими еще видами деятельности могут заниматься пенсионеры, кроме трудоустройства для получения налоговых вычетов?

Ответ. Среди прочих видов деятельности можно назвать:

  • ИП;
  • частные практики;
  • обладатели авторских гонораров.

Наиболее распространенные ошибки

Ошибка № 1. При получении имущественных вычетов считается, что такой вычет можно получить только за один год.

Комментарий. Для пенсионеров период расширен: три года предшествующих покупке, то есть фактически за 4 года.

Ошибка № 2. Считается, что неработающий пенсионер не может получать вычетов.

Комментарий: Разного рода вычеты неработающие пенсионеры также могут получать при наличии у них доходов, по которым он платит НДФЛ.

Подведем итоги. Налоговый вычет для пенсионера, который продолжает трудовую деятельность, является обычной стандартной схемой льгот. Вычеты разнообразны и практически идентичны вычетам для любого другого работающего гражданина. Если пенсионер не работает, то вычет он сможет получить только в ситуации, если предыдущие три года работал или продолжает получать доходы, по которым платить НДФЛ,

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector