0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Льготы по земельному налогу для военных пенсионеров

Налоговые льготы для военных пенсионеров в 2020 году

В Налоговом Кодексе (НК) Российской Федерации указаны группы граждан, которым полагаются послабления. В частности, льготы военным пенсионерам по налогам предоставляются по личной инициативе и на один объект, удовлетворяющий граничным параметрам.

Особенности предоставления привилегий воинам-пенсионерам

К военным пенсионерам причисляют не только бывших солдат и офицеров армии РФ. В общем порядке к указанной группе относятся граждане, получившие пенсионное гособеспечение ввиду наличия выслуги в рядах таких формирований:

  • Вооруженных сил РФ;
  • органов внутренних дел;
  • подразделений Министерства чрезвычайных ситуаций;
  • некоторых иных правоохранительных органов.

Послабления предоставляется по обязательным взносам за владение:

  • недвижимостью;
  • земельным участком;
  • транспортным средством.

Внимание: не освобождается от налогообложения строение, которое используется в предпринимательской деятельности.

Важно: по налоговым послаблениям установлен срок исковой давности. Если бывший военный не воспользовался законным правом, то восстановить его можно в течение трех лет.

Порядок получения налогового послабления

Кроме того, у претендента есть право на выбор объекта налогообложения, по которому предоставляется преференция. Его следует указать в заявлении. Как правило, право человек распространяет на самый дорогой объект, параметры которого не выходят за рамки ограничений.

Налоговые послабления для военных пенсионеров

Общероссийские преференции бывшим военнослужащим установлены в параграфах НК . Их множество. В частности, снижение налогооблагаемой базы или полное исключение одного объекта применяется к таким видам собственности:

Также данная категория граждан имеет право перенести остаток имущественного вычета на предыдущие налоговые периоды (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Имущественный вычет предоставляется не только при покупке недвижимости и земельных участков, но и по уплате процентов по займу/кредиту, предоставленному для приобретения/строительства жилья и земельных участков под жилье.

Подсказка: претендент обязан заявить о каждом виде послабления отдельно. В совокупности льготы не предоставляются.

Таким образом, алгоритм действий льготника таков:

  1. Самостоятельно определить один объект собственности по каждой категории, по которым полагаются преференции;
  2. Собрать необходимые документы и сделать копии;
  3. Подать заявление в отделение ФНС по каждой позиции отдельно.

Льготы по налогу на имущество

Каждый собственник ежегодно вносит в бюджет обязательный налог за объекты, находящиеся во владении. Преференция бывшему воину заключается в освобождении одного из объектов от налогообложения (ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ; Письмо ФНС России от 09.01.2017 N БС-4-21/48@). Предоставляется она в инициативном порядке. Следовательно, претендент должен:

Кроме того, региональными законами устанавливаются иные привилегии отдельным группам населения. Как правило, они предоставляются в форме вычетов (возврата внесенного налога). Подробности следует искать в нормативной базе региона проживания.

Общие правила получения льготы состоят в освобождении одного объекта налогообложения каждого вида на выбор налогоплательщика. То есть, если военный пенсионер имеет квартиру, гараж и дачный дом, то он освобождается от уплаты налога на все три объекта. Но если у него в собственности две квартиры и гараж, то он освобождается от уплаты налога на одну квартиру и гараж, а за вторую ему придется уплатить налог (п. 3 ст. 407 НК РФ).

И помимо этих льгот, предусмотрены еще налоговые вычеты с учетом вида жилого помещения. Параметры, заложенные в законодательство, таковы:

  • квартира — уменьшается на 20 кв. м.;
  • дом — на 50 кв. м.;
  • комната — на 10 кв. м.

Внимание! Чтобы не было каких-либо недоразумений, лучше подать заявление на льготу, в противном случае налоговый орган предоставит данную льготу на основании своих данных.

Также если не будет предоставлено уведомление в отношении какого объекта используется льгота до 31 декабря года, являющегося налоговым периодом, то налоговая льгота будет предоставлена в отношении одного объекта с максимальной начисленной суммой налога (п. 7 ст. 407 НК РФ)

Если льгота применяется впервые — подается заявление с пакетом вышеперечисленных документов. Если до 31.12.2017 уже использовалась льгота, то заявление повторно не подается (Письмо Минфина России от 09.04.2018 N 03-05-04-01/23385). Однако при появлении у льготника нового имущества, в отношении которого тоже может применяться льгота, он должен передать в ИФНС указанное уведомление.

Читать еще:  Льготы по земельному налогу для физических лиц

Послабления по земельному налогу

В общероссийском законодательстве не указаны преференции бывшим воинам по налогу за земельный участок в явном виде. База налогообложения может быть уменьшена на 6 соток определенным категориям, в число которых могут входить бывшие воины. К таковым относятся:

  • ветераны и инвалиды ВОВ;
  • ветераны, инвалиды боевых действий;
  • военные пенсионеры, имеющие группу инвалидности (1 группа или 2 группа);
  • граждане особого риска, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации аварий на средствах вооружения и военных объектах.

В общем порядке привилегия распространяется не на число объектов. Она исчисляется в денежном выражении. К заявлению претендент обязан прикрепить документы о праве собственности с указанием адресов расположения наделов. Уведомление о выбранном участке также также предоставляется в налоговый орган не позднее 31 декабря года,с которого собираетесь использовать вычет.

В некоторых субъектах федерации бывшим воинам предоставлены льготы. Они выражаются в:

Величина налогового вычета может быть установлена в ином размере, также как и другие налоговые преимущества на региональным уровне.

Если льготник имеет несколько земельных участков и периоды владения ими в календарном году не пересекались, то вычет можно получить по каждому из них (Письмо Минфина России от 06.11.2018 N 03-05-04-02/79816).

Послабления по транспортному налогу

В соответствии со статьей 356 НК установление ставок по транспортному сбору отнесено к полномочиям регионов. Это означает, что привилегии для бывших воинов также назначают Законодательные собрания субъектов федерации. Каждый выделяет свои льготные группы, а также разрабатывает методику исчисления привилегии.

В общем случае следует придерживаться такого алгоритма:

В других регионах работа устроена со своими тонкостями и нюансами. Так, в Санкт-Петербурге освобождается от сбора по транспорту один автомобиль отечественного производства мощностью до 150 л. с., владельцем которого является пенсионер (любой). Московские жители могут претендовать на освобождение от транспортного сбора, если принадлежат к категории участников боевых действий.

Учитывается данная льготная категория еще и в таких областях:

  • Новосибирской;
  • Ярославской;
  • Сахалинской.

Важно: при установлении преференции региональные власти ориентируются на мощность автомобиля. Кроме того, послабление предоставляется на одно транспортное средство, находящееся в собственности претендента с мощностью двигателя до 150 л. с. (вплоть до нуля).

Привилегии вдовам и иждивенцам военных пенсионеров

В соответствии с законом № 76-ФЗ от 27.07.1998 к членам семейства военного относятся:

  • супруги;
  • несовершеннолетние;
  • иждивенцы.

Скачать для просмотра и печати:

В случае гибели военнослужащего за перечисленными лицами сохраняются соцгарантии, предоставляемые при его жизни. В частности, члены семейства имею право на получение:

  • пенсионного содержания по утере кормильца;
  • компенсации затрат на проезд к месту захоронения и обратно (раз в год одному человеку);
  • пользование медучреждениями и иное.

Подсказка: Пенсия по случаю потери кормильца, назначенная супругу умершего, сохраняется и при вступлении супруга в новый брак

В рамках указанного выше закона иждивенцы погибшего воина также пользуются налоговыми послаблениями по земельному сбору. Остальные привилегии для вдов содержатся в региональных нормативных актах.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Обо всех изменениях будет известно позже. Вы сможете узнать об этом из новостей на нашем сайте. Также информация обновится и в этой статье.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Льготы по земельному налогу для военных пенсионеров — процедура оформления

Льготы по земельному налогу для военных пенсионеров являются мерой социальной поддержки, оказываемой государством. Размер компенсации зависит от того, где проживает пенсионер.

Льгота регулируется законами, принятыми на местном уровне.

Платят ли налог?

Законодатель указывает, что налоги обязательны для всех граждан. Исключениями являются ситуации, когда отдельные группы граждан освобождаются от оплаты сборов. Для военных пенсионеров предусматривается упрощенный процесс использования льготных условий, касающихся уплаты налогов. Существует группа граждан, которая вправе не делать взносы в бюджет. К ней относятся народы, проживающие на Севере. Эти правила касаются земель, которые используются для ведения быта и организации культуры.

Остальные граждане обязаны оплачивать налоги. В том числе это отнесено к военным пенсионерам. Последняя категория пользуется частичным льготными условиями. Правомочие отражено:

  • Постановление Правительства от 1993 под № 941;
  • Указ Министерства финансов от 2009 под № 03-05-06-02/80.

Данные акты закрепляют процедуру, которую проходит каждый человек. Потребуется внести оплату по начисленным налогам, после этого посетить отделение пенсионного органа и составить заявление. По окончании рассмотрения бумаг сотрудники производят выплату в части налога.

Если у военного пенсионера имеется большой срок выслуги он не освобождается от оплаты налогов. Льготы для них прекратили действие в 2004 году в связи с принятием соответствующего закона. За землю платят небольшие сборы. В среднем сумма составляет несколько сотен рублей. В некоторых ситуациях военные на пенсии применяют льготы при уплате пошлин. Данное право должно быть подтверждено властями муниципалитета.

Некоторые регионы освободили пенсионеров от оплаты пошлин в части. Закон, регулирующий положение военных пенсионеров, не предусматривает послаблений в рассматриваемом направлении. На наличие льготных условий влияет то, что прописано в муниципальных актах. Власти конкретного региона решают, в каком размере пенсионером может быть использована льгота. Если согласия властей не получено – придется платит налоги в полном объеме.

Читать еще:  Налог на материальную помощь

Необходимая документация

Если муниципальные органы закрепили в своих актах право на использование льгот, то получить их не удастся без прохождения обязательной процедуры. На начальной стадии составляется заявление. После этого представляются бумаги, которые нужны для использования льготных условий. На основании полученных документов фискальный орган производит перерасчет. В ФНС подают:

  • удостоверение, подтверждающее статус пенсионера;
  • справки, отражающие наличие инвалидности;
  • документация, указывающая на то, что пенсионер является собственником земли;
  • акт, посредством которого удостоверяется личность заявителя.

Указанный список документации может меняться в зависимости от того, в каком регионе человек обращается за льготой. Если у военного нет правомочий собственника на надел – обратиться за льготой он не вправе. Документ, подтверждающий льготы, обязателен к оформлению тем, кто хочет платить налоги в меньшем объеме.

Если ветераном будет составлено заявление – некоторые военные части готовы выплатить компенсации. Потребуется уточнить вопрос о возможности получения такой выплаты. Если указанное право существует – нужно составить заявление, в котором отразить просьбу на компенсационную выплату. К заявлению прикладываются бумаги и чек, подтверждающий внесение налога.

При наличии у человека выслуги больше чем 20 лет – он вправе воспользоваться компенсациями и лечением на курорте или в санатории. Поэтому в заявлении прописывается то, какое право хочет использовать пенсионер. В документе указываются основания для получения льготных условий. К ним отнесены:

  • признание человека инвалидом;
  • участие в ВОВ;
  • наличие статуса ветерана боевых действий;
  • участие в ликвидации аварий;
  • отсутствие дееспособности полностью или в части;
  • служба в подразделениях, связанных с особыми рисками.

Если основание связано с инвалидностью – нужно отразить группу, которая присвоена гражданину в результате прохождения комиссии врачей. В конце документа отражается полный список бумаг, которые к нему приложены. Принести в фискальный орган нужно документацию в оригиналах и копиях. Заверка в нотариальной конторе для перечисленных бумаг не нужна. Исключение – если это требуют муниципальные власти. При приеме бумаг сотрудник ФНС сверяет оригинал и копию.

Условия освобождения

Закон, принятый на федеральном уровне, имеющий наименование «О статусе военнослужащих» указывает, что при наличии у человека статуса военного пенсионера он может обратиться за компенсацией понесенных расходов на оплату налогов. Статус должен быть официальным. Указанные привилегии могли быть использованы военными до начала 2015 года. Сегодня это правило не применимо.

Государственной думой внесены изменения в законы. В соответствии с ними все лица пенсионного возраста освобождаются от уплаты налоговых платежей. Это касается земельных сборов. Воспользоваться льготными условиями можно, если:

  • статус пенсионера должен быть подтвержден официально;
  • права собственности на землю.

Новое законодательство указывает, что налоги неприменимы в отношении участков, площадь которых не превышает шестисот кв. м. Собственниками должны быть пенсионеры. Если размер надела больше, то налог уплачивают на площадь, из которой вычтено шесть соток.

Как уплачивается?

Часто возникают вопросы по уплате налогов пенсионерами. В том числе это касается земельного сбора. Закон, принятый в 1991 году под № 2003-1 закрепил, что граждане пенсионного возраста могут не оплачивать имущественные налоги. Данное основание указывает, что не оплачивается сбор за имущество, которым обладает пенсионер. Не облагаются налоговыми платежами строения, расположенные на наделах. Однако, указанное правило не применимо к самой земле.

Обязанность по уплате сборов распространяется на лиц, которые находятся на пенсии. Пенсионеры могут владеть наделом на основании правомочий собственника, наследуемого владения, постоянного пользования. Несмотря на то, что они обязаны платить налоги, в законах предусматриваются льготы. Ставки по таким платежам разрабатываются муниципальными властями. Указанные граждане чаще всего обладают наделами, которые используются как дача или придомовая территория. Для этих земель ставка по налогам устанавливается не больше чем 0,3 процента.

Чтобы узнать сумму налога потребуется определить проценты от общей стоимости, закрепленной в кадастре. Если гражданин, находящийся на заслуженном отдыхе, не имеет прав на льготы – он обязан внести полную сумму налога. Рассчитывается она сотрудниками фискального органа и направляется плательщику. Власти муниципалитета не несут обязанность по предоставлению льготных условий для пенсионера.

Некоторые субъекты в силу возможностей своего бюджета могут предоставить пенсионерам существенные скидки на оплату налогов. Плательщики, проживающие в Москве, могут уменьшать сумму налога с десяти тысяч до пятисот. Это относится к гражданам, проживающим на земле и пользующимся ею по назначению. Для тех, кто является арендатором надела, льготы не установлены. Власти части городов Московской области закрепили, что размер скидки для пенсионера на уплату земельного сбора составляет одну вторую от начисленной суммы. В этой ситуации применяется ограничение. Участок должен иметь площадь менее двенадцати соток.

При большем размере налог уплачивается с той площади, от которой отняли 12 соток. Для жителей Санкт-Петербурга льгота равна полной сумме налога. Это касается военных пенсионеров, которые владеют наделами с площадью не более 25 соток.

Если размер больше – оплатить сбор придется с той части участка, что превышает указанное значение. Если участок сдается в аренду – право на льготу пропадает.

Средняя часть страны не устанавливает льготных условий в этой сфере. Пермская область закрепила, что оплата налога военными пенсионерами осуществляется в размере половины насчитанной суммы. Преимущество относится к пенсионерам, которые не работают. Лица, проживающие в северных районах, освобождены в полной мере от уплаты сборов. На это не влияет то, в каком возрасте они находятся и имеют ли трудоспособность.

Для ответа на вопрос об уплате сборов пенсионерами, требуется обратиться к действующим законам. На федеральном уровне разработаны акты, которые предоставляют льготные условия:

  • лицам, имеющим статус ветеранов или героев ВОВ;
  • принимавшим участие в ликвидации катастрофы;
  • получатели пенсий, основанием для назначения которой стала лучевая болезнь;
  • другие пенсионеры, признанные инвалидами.

В перечисленных ситуациях налоговая база уменьшается на десять тысяч рублей. Данная сумма может не вноситься пенсионером в казну. Для использования указанных льготных условий пенсионеру потребуется обратиться в уполномоченный орган и написать заявление.

Не стоит забывать, что на региональном и местном уровне предусматриваются льготы для лиц, находящихся в пенсионном возрасте. Государство наделяет региональные власти возможностью относительно управления фискальной политикой.

Читать еще:  Материальная помощь не облагаемая налогом

В связи с тем, что перечисленные средства поступают в бюджеты региона и муниципалитета, власти могут самостоятельно принять решение о понижении ставки или предоставлении других льгот. Эти положения используются по усмотрению местных органов. Для получения этой информации потребуется обратиться в отделение фискального органа или администрацию муниципалитета.

Пенсионеры – налогоплательщики смогут отыскать свои преимущества перед другими категориями в Письме Министерства финансов. Разработан документ в 2015 году. Применяется акт для регламентации недопустимости понижения уровня оплаты налогов для пенсионеров при уменьшении ставки по налогам. Применяться могут понижения процентов от начислений.

Льготы по налогу для военных пенсионеров устанавливаются на региональном уровне. Субъекты вправе решить этот вопрос самостоятельно.

Как получить путёвку в санаторий министерства обороны России военным и военным пенсионерам смотрите в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Льготы по земельному налогу военным пенсионерам в 2018 году

Государство предоставляет военным пенсионерам ряд льгот в различных сферах. Вышедшие на пенсию армейские служащие, а также их семьи получают скидки при оплате коммунальных услуг, предоставление санаторно — курортного лечения, обследование и лечение в специализированных клиниках, и иные поощрения. Одной из подобных привилегий является предоставление некоторых преимуществ при уплате земельного налога.

Имеют ли льготы военные пенсионеры при уплате земельного налога?

Льготы по оплате земельного налога для военных пенсионеров до 2004 года составляла 100% скидку. На сегодняшний день бывшие служащие обязаны оплачивать начисляемые ежегодно налоговый сбор, но его размер зависит от многих составляющих. Сроки выплаты начисленного сбора совпадают с общегосударственными нормами, отличается лишь уменьшенная сумма.

Наряду с общими государственными стандартами по исчислению земельного налога для военных пенсионеров, действуют еще и федеральные законы, внедренные местными органами самоуправления. Поэтому говорить об обобщенных окончательных суммах невозможно. Для уточнения размера налогового сбора на участок земли следует обращаться в местный орган по налоговым отчислениям или администрацию города. Делать это необходимо ежегодно, чтобы иметь представление о действующих законодательных нормах.

Какие льготы по земельному налогу у военных пенсионеров?

В 2018 году действует две основных программы по уменьшению сборов за имеющиеся в личном пользовании участки земли:

  • Налоговый вычет. Суть данной льготы состоит в том, что военному пенсионеру земельный налог исчисляется не на всю стоимость участка. От стоимости участка земли отнимается 10 тысяч рублей. Остаточная стоимость принимается за основу для расчета будущей уплаты. Данный расчет производится на одного гражданина РФ;
  • Дополнительная компенсация. Выплачивается воинскими частями на добровольных началах. Перед подачей бумаги на компенсацию произведенной уплаты следует уточнить у начальника части, к которому относится военный пенсионер, принята ли данная компенсация. При ее наличии надлежит сначала уплатить сбор, а затем подать заявление на полный или частичный возврат потраченной суммы.
    Компенсация производится с согласия начальника части и только после его подписи на документе.

Льготы по земельному налогу военным пенсионерам в Московской области

В каждом регионе России предусматриваются свои освобождения по обязательным выплатам на недвижимость и землю. Принятые местными органами самоуправления законы не должны противоречить статьям выработанным на федеральном уровне.

Льготы по земельному налогу в Московской области для военных пенсионеров составляют 50% от начисленной оплаты. Такая скидка полагается тем категориям граждан, которые находятся на выслуге лет и получают пенсионное пособие меньше, чем двойной размер прожиточного минимума. Работающим гражданам и тем, у кого уровень доходов значительно выше можно воспользоваться правом на налоговый вычет по имеющемуся в собственности имуществу и участку земли.

Как получить льготу по земельному налогу военному пенсионеру?

Чтобы получить льготу по земельному налогу находящемуся на пенсии военнослужащему необходимо соответствовать некоторым критериям:

  • Иметь выслугу лет не менее двадцати лет, а в идеале двадцать пять;
  • Входить в одну из официально указанных в законе льготных категорий;
  • Иметь ранение или болезнь, в результате которой было освобождение от службы.

Законодательство указывает на конкретные категории граждан, которые получают льготы по налоговым сборам на владение участками земли.

В эти категории входят:

  • Награжденные орденами Славы;
  • Граждане, имеющие инвалидность 1-ой и 2-ой категории;
  • Инвалиды детства;
  • Участники ВОВ;
  • Участники иных боевых действий;
  • Гражданские и армейские служащие, участвовавшие в ликвидации на ЧАЭС;
  • Исследователи ядерного оружия и ликвидаторы ядерных последствий.

Любой из этих граждан может рассчитывать на уменьшение выплат.
Получиться соответствующие привилегии при оплате налогового сбора на землю можно посредством составления надлежащего заявления и предоставления перечня документов в налоговую службу.

Документы на льготы по земельному налогу для военного пенсионера

Чтобы получить возможность не платить сборы в полном объеме необходимо получить на это разрешение.

Разрешение выдается только после предоставления пакета необходимых документов:

  • Пенсионное удостоверение;
  • Трудовая книжка. Обязательна к предоставлению, подтверждает факт отсутствия работы;В зависимости от принадлежности к особой категории, удостоверения или
  • справки о наличии инвалидности, ранения, облучения. В случае с военным пенсионером необходимо предоставить документ, подтверждающий наличие стажа на службе;
  • Заявление.

Документы на льготы по земельному налогу подаются в оригинальном исполнении с соответствующими копиями.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector