1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Льготы при налогообложении пенсионерам

Какие налоговые льготы предусмотрены для пенсионеров и как правильно составить заявление на льготы по налогам?

​В 2018 году система налоговых льгот, предоставляемых ветеранам и пенсионерам, практически не изменилась по сравнению с 2017 г., за исключением некоторых аспектов. Ввиду экономического кризиса, разразившегося в стране, финансовая экономия затрагивает практически все стороны социальной жизни. Вместе с тем, депутатами Государственной думы РФ неоднократно заявлялось, что пенсионеров эти изменения не коснутся.

В данной статье мы попытаемся рассмотреть основные категории льгот, установленных государством Российской Федерации для пенсионеров на текущий год.

Льготы по налогам на имущество

Такие льготы в 2018 году предоставляются по разным правилам, одним из которых является региональный принцип (к примеру, льготы на недвижимое имущество являются всероссийскими, а на автомобиль – региональными).

Как известно, пенсионеры освобождаются от налоговых выплат на недвижимость. Разумеется, здесь необходимо соблюдать ряд установленных законом условий, к примеру, объекты недвижимости должны быть зарегистрированы исключительно на имя пенсионера, кроме того, они не могут использоваться как предметы извлечения прибыли.

Налоговые льготы предоставляются в отношении:

  • частных домов;
  • комнат/квартир;
  • помещений, использующихся в творческих целях;
  • гаражей/машинных мест;
  • строений, размер которых не больше 50 м2, которые располагаются на дачных и других земельных наделах.

В отношении других объектов недвижимости, налогообложение устанавливается в обычном порядке. Льготы не могут распространяться на недвижимость, стоимость которой составляет свыше 300 млн. руб.

Нововведением является норма, устанавливающая, что льготы на недвижимое имущество предоставляются в отношении одного объекта конкретного вида имущества, который определяется самим пенсионером. Таким образом, пенсионеры, имеющие во владении несколько объектов недвижимости, могут рассчитывать на льготы исключительно в отношении одного объекта.

Льготы по транспортному налогу

Как уже говорилось, транспортный налог относится к категории региональных, поэтому основные особенности выдачи на него льгот зависят от региона, где проживает пенсионер. Общая ставка данного налога по РФ составляет 3,5 руб. за 1 л.с., и в компетенции каждого региона находится право устанавливать собственную ставку, но не выше чем в 10 раз от общей. Как и в случаях с земельным налогом, пенсионеры пользуются привилегией на получение транспортных льгот только в отношении одного транспортного средства.

Рассмотрим примеры установления данных льгот в отдельных регионах. Так, например, в Москве они вообще отменены, в Санкт-Петербурге можно добиться полного освобождения от налогов. Чаще всего, транспортный налог пенсионерами не выплачивается в том случае, если мощность их автомобиля достигает менее 100 л.с. В Новосибирской области пенсионеры выплачивают только 20% ставки на транспорт до 150 л.с., в Самарской области налоговая ставка составляет 50% от общей.

Полностью от уплаты транспортного налога освобождаются пенсионеры следующих категорий: герои СССР и РФ, имеющие орден Славы (трех степеней), ветераны ВОВ, инвалиды I-ой и II-ой групп; пострадавшие в результате ядерных аварий.

Льготы по земельному налогу

Данный вид льгот в отношении пенсионеров действующим законодательством не предусмотрен, за исключением ряда категорий граждан (малых коренных народов Сибири, Дальнего Востока; инвалидов; участников ВОВ, пострадавших в результате ядерных, атомных аварий и т.д.). Установление налога на земельные наделы является прямой компетенцией местных органов власти. Муниципальное образование определяет лично, действуют ли на их территории земельные льготы или нет.

Заявление по льготам на налоги для пенсионеров. Как составить и куда подавать?

Заявительный порядок является обязательным условием наделения льготами пенсионеров. Пенсионеры, для приобретения льгот по отдельному виду налогов, должны предоставить письменное заявление в налоговую инспекцию по своему основному месту проживания (за исключением налогов на имущества и землю, в данных случаях, следует обращаться по месту нахождения имущества).

Помимо заявления, лицам необходимо также предоставить:

  • паспорт;
  • удостоверение пенсионера;
  • ИНН;
  • документы, свидетельствующие о праве собственности на предполагаемый льготный объект.

Заявление пишется в свободной форме ввиду того, что официальная форма законодательством не закреплена. Вместе с тем, в заявлении необходимо отразить следующее: наименование органа, куда оно подается; персональные данные, ИНН; паспортные сведения; место регистрации; контактные данные; основная суть заявления с указанием нормативного-правового акта, на который ссылается пенсионер; юридические основания наделения льготами; список приложенных документов; дата и инициалы.

Все документы представляются в виде оригиналов и копий, заверяющихся сотрудниками ФНС самостоятельно при их предъявлении.

Кроме того, пенсионерам следует учитывать следующие обстоятельства:

  • в отношении конкретного вида налога оформляется один комплект документов;
  • акты, регулирующие систему льгот регионального или местного налогообложения, следует истребовать у органов, их издавших (как правило, в муниципальных органах);
  • при несвоевременном обращении пенсионеров в налоговую в целях получения льгот (то есть когда время оплаты налогов наступило, а льготы не установлены), им следует подать заявление на выдачу излишне уплаченного налога. В данном случае налоговые органы производят перерасчет;
  • если лицо приобретает статус пенсионера не с самого начала года, то налоговая делает перерасчет налогов и исчисляют их до момента, когда лицо стало льготополучателем.
  • в случаях, если пенсионер имеет долю собственности, а другие доли закреплены за лицами, не имеющими статус пенсионера, льготы действуют только в отношении доли пенсионера.
Читать еще:  Льготы по земельному налогу для многодетных семей

Если у вас возникли трудности с составлением заявления на льготы, возвратом излишне уплаченного налога или иные вопросы по предоставлению вам льгот на налоги по праву пенсионного возраста, то наш дежурных юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать по данному вопросу.

Налоги для пенсионеров в России

Пенсионный возраст и до реформы был обеспечен некоторыми социальными гарантиями, в том числе и по налогообложению. С приходом новых правил, таких, как повышение пенсионного возраста, несколько изменились и привилегии. Какие налоги не надо платить пенсионерам в 2020 году, зафиксировано в федеральных и региональных законодательных актах.

Зачем пенсионерам льготы по налогам

Социальные гарантии – это привилегия, которой государство обеспечивает социально незащищённые слои общества. К ним относятся и пенсионеры. В 2020 году произошёл новый виток пенсионной реформы, по которому пенсионерами стали женщины в возрасте 56,5 лет и мужчины в возрасте 61,5 лет.

Чтобы воспользоваться льготами, нужно знать об этом праве и заявлять о нём. Некоторые скидки по налогам фиксируются автоматически, для других нужно единожды написать заявление в ФНС, третьи нужно подтверждать ежегодно. Поэтому пенсионерам стоит знать, на что они могут рассчитывать в 2020 году и регулярно интересоваться обновлениями в законодательстве.

Налог на имущество

Возможность не платить за некоторые виды объектов в собственности было у пенсионеров до 2020 года. Сохраняется оно и сейчас. Более того, в 2020 году воспользоваться льготами по налогу на имущество смогут все мужчины, достигшие 60 лет, и женщины с 55. Пока повышения льготного возраста не произошло.

Общее правило такое: пенсионер вправе выбрать один из объектов в каждой категории и не платить за него налог.

  • Жилое помещение (дом, квартира);
  • Помещение для хранения автомобиля (гараж);
  • Нежилое помещение (хозяйственные постройки);
  • Еворческое помещение (мастерская, студия, библиотека, галерея)

Пример 1: до выхода на пенсию гражданин приобрёл в собственность две квартиры и гараж. Он оплачивал налоги в полном объёме или исходя из льгот, если таковые у него имелись как у трудоспособного гражданина. Выйдя на пенсию, он написал соответствующее заявление и выбрал одну из квартир, которую оставил на налогообложении. В итоге, как пенсионер, он стал платить только за одну квартиру.

Пример 2: гражданин вышел на пенсию и приобрёл дом для себя и своей семьи. Он сразу смог оформить льготу по налогам, и за жилплощадь платить нет необходимости.

Пример 3: гражданин достиг возраста 60 лет, имея квартиру, но не обратился в заявлением в ФНС. Налоговый орган, так как не был извещён о наступлении заветного возраста, выставил гражданину счёт по налогам за эту квартиру.

Если у пенсионера в собственности несколько квартир, он может самостоятельно выбрать, в отношении какой из них воспользоваться льготой, написав заявление до 31 декабря 2020 года. Иначе ФНС либо потребует уплату налогов за все объекты, либо выберет один из них автоматически. Не всегда такой выбор оказывается в пользу пенсионера.

Транспортный налог

Один из видов региональных льгот, правила по которым меняются от субъекта к субъекту:

  • В некоторых регионах (например, Москва) льготы за автомобиль в собственности по случаю пенсионного возраста нет. Однако, льготы предусмотрены для более узкого списка: ветеранов боевых действий, чернобыльцев, героев СССР и героев РФ, и тд.
  • В других регионах все пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога за автомобиль. Каждый регион, в котором действует такая привилегия, устанавливает дополнительные условия: например, ограничивает по мощности или количеству транспортных средств, не облагаемых налогом. Так, в Санкт-Петербурге пенсионер, имеющий два автомобиля, не будет платить за один из них, если он имеет мощность меньше 150 л.с.
  • Есть регионы, в которых налоговая ставка для пенсионеров существует, но она ниже, чем для трудоспособных граждан. Высчитывается скидка обычно тоже из мощности двигателя транспортного средства.

Почему налог на машину не проходит по федеральной льготе? Потому что он – главный источник дохода бюджетов субъектов РФ. Поэтому каждый субъект может устанавливать свои правила в зависимости от возможностей социальной поддержки пенсионеров.

Зато эта привилегия, как и налог на имущество, тоже пока не связана с фактическим пенсионным возрастом и наступает для всех женщин и мужчин, достигших 55 и 60 лет соответственно. Этот возраст сейчас официально называется предпенсионным.

Не платить транспортный налог можно за:

  • Водный транспорт, оснащённый двигателем мощностью меньше 5 л.с.;
  • Сельхозтехнику;
  • Транспорт, отнесённый к средствам реабилитации (автомобиль со специализированным управлением, электроколяска, приставка к обычной инвалидной коляске).

Налог на землю

Дача, оформленная как земельный участок, подвергается перерасчёту по налогам.

Это федеральная льгота, которая распространяется на всех пенсионеров и предпенсионеров страны.

Реализуется льгота в виде вычета шести соток земли из общего надела (или нескольких наделов).

Пример 1: пенсионер владеет земельным участком площадью 8 соток. Он может написать заявление о вычете шести соток, после чего платит только за три сотки.

Пример 2: пенсионер имеет в собственности землю площадью 500 квадратных метров. Обратившись с заявлением в ФНС, он пользуется льготой и совсем не платит за свой надел.

Читать еще:  Кто платит налог за квартиру

Пример 3: в собственности у пенсионера два земельных участка: один 4 сотки, а другой 5. Заявление в налоговую службу даст ему право вычесть 6 соток из общего количества квадратным метров земли. Таким образом, налогом будут облагаться только три сотки с одного из участков.

Налоги с доходов

Многие виды доходов не облагаются налогом, если речь идёт о пенсионерах и предпенсионерах.

В первую очередь, это пенсия и дополнительные выплаты к ней. Если пенсионер продолжает официально трудиться, его заработная плата налогом не облагается, или облагается по льготному тарифу.

Пенсионер, купивший недвижимость, может получить вычет по НДФЛ на особых условиях, если квартира была приобретена им самим для себя на его личные средства. Доказательство этого – оформление покупки на своё имя.

Правда, стоимость покупки в этом случае не должна превышать 300 миллионов. Если цена выше, налогом облагается сумма за вычетом этих 300 тысяч.

Как воспользоваться льготами: куда и когда нести заявления

Как только мужчине исполняется 60, а женщине 55, они могут подать заявление на пересмотр ставки налогообложения. Так как пенсионерами они ещё не стали, то автоматически ни одна льгота начислена не будет.

Заявление в ФНС можно направить:

  1. Лично;
  2. Заказным письмом;
  3. Через МФЦ;
  4. Через личный кабинет налогоплательщика.

В заявлении указываются обстоятельства (наступление соответствующего возраста или иных условий, если такие нужны для получения льготы), а также персональные данные заявителя. Нужно приложить документы: паспорт, документы на имущество или землю, а также иные бумаги, если они есть (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, справка о присвоении статуса чернобыльца или героя РФ и т.д).

Подавать лучше в ФНС того региона, где заявитель прописан, так как большинство льгот поддерживаются на региональном уровне. Исключительно федеральная льгота только одна – на земельный надел. Кроме того, в налоговом органе вашего региона можно получить исчерпывающую информацию о правилах предоставления льгот по налогам в конкретном субъекта или лично для вас.

Заключение

Налоговые послабления – одна из самых полезных льгот предпенсионного и пенсионного возраста. Чтобы сгладить волнения по поводу повышения пенсионного возраста и изменения правил назначения пенсии, государство ввело дополнительную меру поддержки: на данный момент возраст получения права на налоговую льготу не меняется. Всё, что требуется от россиян, вступивших в возраст 55 и 60 лет, — не забыть оповестить об этом налоговый орган. Сделать это лучше заблаговременно.

Налоговые льготы для пенсионеров: перечень по НК РФ, оформление

Налоговые льготы для пенсионеров предусматриваются в Налоговом кодексе РФ. После проведения реформы данные преференции связываются с достижением определенного возраста, а не с получением права выхода на заслуженный отдых.

Преференции в сфере НДФЛ

В 2020 году пособия по государственному обеспечению не будут облагаться налоговыми платежами. При получении дополнительного дохода гражданину потребуется оплатить сборы по общим правилам.

В этом направлении применяется послабление в виде возможности получения имущественных вычетов с НДФЛ.

Правомочие, связанное с возвратом налога, распространяет свое действие не только на год, когда произошло приобретение прав собственности на жилье, но и за 3 года до этого.

По факту после приобретения жилого помещения гражданин получает возможность вернуть НДФЛ за 4 года. Для использования льгот по налогообложению нужно подготовить 4 декларации. Помимо указанной группы граждан, никто таким правом не обладает.

Льготы на госпошлину

Пенсионеры имеют право не платить государственные сборы при обращении в судебную инстанцию. Это касается вопросов по поводу получения пособий при условии, что величина требований составляет не более 1 000 000 рублей.

Если повод для обращения в суд не связывается с пенсией, платить пошлину нужно по общим основаниям.

Налоги на имущество пенсионеров

Несмотря на то, что данная разновидность налога является местной, освобождение от него предусматривается на федеральном уровне. В НК РФ поменялись формулировки после того, как вступили в силу положения реформы. Ранее льготная категория была представлена лицами, кто достиг возраста, с которого назначаются пенсионные выплаты.

С начала 2019 года преференции положены по старости тем, кто мог бы использовать послабления по прежним правилам. Эти лица еще не получили права на пенсионные отчисления, но могут уже не платить налоги.

Используя льготы, гражданин может не платить налоги только за 1 объект имущества.

К примеру, один дом или один гараж. Сотрудники ФНС сообщают, что не платить сборы можно за 5 разных объектов. Возврат налога влияет на то, что начисления могут не производиться.

Читать еще:  Налог на авто инвалидам 2 группы

Правила использования налога на имущество

Заявление пенсионера на предоставление налоговых льгот направляется в ФНС. Несмотря на то, что фискальная служба часто самостоятельно отслеживает возраст населения, необходимо обратиться самостоятельно с документом.

Если послабления не учитываются при начислении налогового платежа, нужно составить обращение при использовании специального сервиса или через личный кабинет. При составлении заявления используется стандартный бланк, разработанный ФНС. Состоит он из 4 страниц, сведения на которых отражаются печатными буквами.

Обратите внимание: рекомендуется обратиться в ФНС до начала апреля текущего года. Иначе при расчете налогов могут не учитываться преференции.

Послабления для пенсионеров по транспортному налогу

Льготы пенсионерам по налогам устанавливаются на региональном уровне. Для примера, в столице не разработаны преференции отдельно для владельцев авто, вышедших на заслуженный отдых.

Однако предусмотрены послабления для групп граждан, отнесенных к числу федеральных льготников:

  • Герои РФ и СССР;
  • лица, имеющие орден Славы;
  • имеющие статус ветерана и инвалида ВОВ;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы.

Налоги для пенсионеров в Санкт-Петербурге подразумевают полное освобождение от оплаты сбора. Есть некоторые ограничения. В частности, представители женского пола, достигшие 55 лет и мужчины 60 лет, могут не платить налог на 1 авто, мотор которого обладает мощностью не более 150 л.с.

Льготы по нескольким другим регионам отражены в таблице:

Пенсионеры, не отнесенные к числу федеральных льготников, платят налог из расчета ставки в размере 1 рубль при условии, что мощность авто менее 100 л. с.

Когда мощность больше – ставка повышается до 1,5 рубля

СубъектПреференция
Краснодарский крайВ полной мере освобождены от уплаты налога лица, отнесенные к числу федеральных льготников
Республика Тыва100% освобождение от оплаты сбора на любой объект
Ставропольский крайСкидка 50% на оплату налога за 1 авто, мощность которого не превышает 100 л.с.
Республика БурятияПолное освобождение от налога на 1 объект
Архангельская областьВозможность не платить сбор за любой 1 объект
Новосибирская областьОсвобождение от оплаты сбора за любой 1 автомобиль
Ивановская областьПенсионер по своему усмотрению может не платить налог на 1 объект
Тверская областьОт оплаты освобождены только федеральные льготники
Мурманская область
Ульяновская областьНе платят сборы только федеральные льготники

В остальных регионах также применяются свои преференции.

Льготы на земельный налог

Говоря о том, какие налоги не платят пенсионеры, нужно отметить, что на федеральном уровне определены некоторые преференции. В том числе, это касается послаблений в сфере оплаты земельного сбора.

Предоставляется льгота:

  • мужчинам в возрасте 60 лет;
  • женщинам 55 лет.

Указанный возраст применяется до момента, пока реформа не будет проведена окончательно. Тогда возраст использования преференций будет повышен до 60 и 65 лет.

Послабление представлено в форме вычета в размере стоимости 6 соток земельного надела. К примеру, если пенсионер обладает правомочием собственности на участок 5 соток, то налог он не платит. При величине надела 7 соток, оплатить потребуется только сбор за 1 сотку.

Как пенсионерам воспользоваться льготами

Для использования преференции потребуется написать заявление. Гражданину при себе нужно иметь только акт, посредством которого удостоверяется личность гражданина. Есть ли ИНН у лица, не учитывается. Сформировать и направить заявление можно при обращении к личному кабинету на сайте ФНС. Необходимо приложить к заявке подтверждающую документацию. К примеру, свидетельство о праве собственности на жилое помещение.

Заявление составляется при использовании разработанного бланка. В документе прописывается разновидность используемой льготы и основание для ее применения. Акт подается лично в ФНС или через личный кабинет.

Использование преференций является правом, а не обязанностью лица.

Это говорит о том, что оформить послабления можно и после наступления нужного возраста. Однако в этом случае не удастся вернуть не полученные льготы за прошлые периоды.

Рассмотрение заявления на льготу

Налоговый кодекс указывает на то, что на рассмотрение заявления отводится 30 дней.

Отсчет начинается с момента принятия документа. Гражданин может попросить вернуть излишне уплаченные средства или зачесть их в качестве оплаты в последующие периоды.

Сотрудники ФНС проверяют все представленные гражданином акты и делают вывод о возможности использования преференции. Если принимается положительное решение, при направлении уведомления учитывается льгота.

Если преференция не учтена

Когда гражданин своевременно обратился в ФНС и написал заявление на льготу, ему не должны приходить уведомления. Исключением выступает ситуация с неполным освобождением от оплаты налогов.

Если после направления заявления прошел месяц, но ответ так и не получен, нужно обратиться в ФНС. Данный вопрос нужно решать за короткий срок, иначе образуется задолженность по оплате и придется тратить время на оспаривание.

Таким образом, налоговые преференции для пенсионеров имеют разное выражение. Это зависит от территории проживания отдельно взятого лица. Однако налоги с пенсии неработающих пенсионеров не удерживаются по всей стране.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector